In 2026 valt crypto binnen het forfaitaire systeem onder beleggingen en andere bezittingen. Als je totale werkelijke rendement lager is, kan de tegenbewijsregeling gelden. Het wetsvoorstel wil voor liquide bezittingen vooral werkelijk rendement belasten, maar is nog niet definitief.
De rechterkolom beschrijft geen definitieve wet. Uitkomsten verdwijnen zodra de centrale voorstelcontrole niet meer geldig is.
| Onderdeel | Box 3 2026 | Wetsvoorstel vanaf 2028 |
|---|---|---|
| Basis | Forfait per vermogenscategorie; lager werkelijk totaalrendement kan via de tegenbewijsregeling gelden. | Werkelijke inkomsten en voor liquide beleggingen jaarlijkse waardeontwikkeling als hoofdregel. |
| Crypto | Belegging/andere bezitting met 6% forfait. | In de ondersteunde situatie vermogensaanwas, ook zonder verkoop. |
| Vrijstelling | € 59.357 heffingsvrij vermogen per persoon; niet bij tegenbewijs. | € 1.800 voorgesteld heffingsvrij resultaat per persoon. |
| Verlies | Negatief werkelijk totaal wordt nul en gaat niet mee naar een ander jaar. | Na de voorgestelde verliesdrempel onbeperkt voorwaarts; geen carry-back in de aangenomen tekst. |
| Belastingtarief | 36% | 36% voorgesteld |
| Negatief marktjaar | Het forfait kan belasting berekenen; lager werkelijk totaal kan de huidige uitkomst beperken. | Een ondersteund negatief resultaat kan een verrekenbare verliesstand opbouwen. |
De zes voorbeelden hieronder rekenen live met dezelfde gevalideerde motor als de Box 3-calculator.
Bekijk hoe de huidige Box 3-regels en het 2028-wetsvoorstel uitpakken in zes vaste vermogenssituaties. Iedere uitkomst wordt live met dezelfde rekenengines berekend.
Een huishouden met alleen spaargeld en een bescheiden spaarrente.
Waarom: De vaste rendementsaanname en het berekende werkelijke resultaat reageren verschillend op een lage rente.
Wetsvoorstelscenario lagerSpaargeld, gewone beleggingen en crypto in één particuliere portefeuille.
Waarom: De samenstelling bepaalt het forfait; het wetsvoorstelscenario reageert op het gemodelleerde totale resultaat.
Huidige forfaitaire methode lagerEen portefeuille met gewone beleggingen en crypto kent een sterk positief jaar.
Waarom: Een vaste forfaitaire methode loopt niet één-op-één mee met een sterk gemodelleerd jaarresultaat.
Huidige forfaitaire methode lagerVeel crypto stijgt sterk in waarde, zonder verkoop in het rekenjaar.
Waarom: Het wetsvoorstelscenario neemt de gemodelleerde waardeaanwas mee, ook zonder cash uit verkoop.
Huidige forfaitaire methode lagerEen driejarig pad met eerst verlies en daarna twee hersteljaren.
Waarom: Een voorstelverlies kan volgens de gemodelleerde verliesadministratie een later positief resultaat verlagen.
Wetsvoorstelscenario lagerVrijwel al het vermogen zit in beleggingen en crypto; het spaargeld is beperkt.
Waarom: Belasting kan berekend zijn terwijl het beschikbare spaargeld niet voldoende is voor betaling.
Huidige forfaitaire methode lagerHet spaargeld levert in het rekenjaar 1,5% rente op.
Het spaargeld levert in het rekenjaar 1,5% rente op.
Rekenscenario · geen rendementsverwachtingin dit rekenjaar. De afzonderlijke tegenbewijsberekening voor het eerste jaar komt uit op € 1.080.
in dit rekenjaar, volgens voorstelversie box3-2028-proposal-v2.
Voorstel minus het constant gehouden 2026-forfait in precies dit scenario.
Spaargeld telt als beschikbare cash. Crypto, aandelen en overige liquide bezittingen tellen pas mee als mogelijke verkoopbron; de tool kiest niet welke asset wordt verkocht.
In dit scenario kan de belasting uit het beschikbare spaargeld worden betaald.
In dit scenario kan de belasting uit het beschikbare spaargeld worden betaald.
Beweeg over de grafiek, tik op een rendement of gebruik de regelaar. De bedragen worden direct opnieuw uitgelezen voor de geselecteerde portefeuille.
| Rekenrendement | Huidig forfait | Wetsvoorstel |
|---|---|---|
| -20% | € 648 | € 0 |
| -10% | € 648 | € 0 |
| 0% | € 648 | € 0 |
| 10% | € 648 | € 6.552 |
| 20% | € 648 | € 13.752 |
| 30% | € 648 | € 20.952 |
| 40% | € 648 | € 28.152 |
| 50% | € 648 | € 35.352 |
Scenario: box3-scenario-definition-v1 · uitvoer: box3-scenario-lab-v1 · forfait: box3-2026-forfait-v1 · voorstel: box3-2028-proposal-v2.
De richting hieronder volgt uitsluitend uit de actuele berekende voorbeeldbedragen en is geen algemene conclusie over een vermogenscategorie.
| Situatie | Huidige methode lager | Wetsvoorstel lager | Gelijk |
|---|---|---|---|
| Alleen spaargeld | — | ● | — |
| Gemengde belegger | ● | — | — |
| Sterk beleggingsjaar | ● | — | — |
| Crypto bulljaar | ● | — | — |
| Crash en herstel | — | ● | — |
| Veel vermogen, weinig cash | ● | — | — |
De huidige hoofdberekening gebruikt vaste rendementspercentages per vermogenscategorie, gevolgd door de vermogensvrijstelling en het belastingtarief.
De tegenbewijsregeling kan van belang zijn als het totale werkelijke rendement lager is. Een negatief jaar wordt op nul gezet en vormt geen verlies voor een later jaar.
Voor ondersteunde liquide bezittingen is werkelijk resultaat het uitgangspunt, inclusief jaarlijkse waardeveranderingen, na het voorgestelde heffingsvrije resultaat.
Het huidige wetsvoorstelscenario houdt na de verliesdrempel een voorwaartse verliesstand bij. De ScenarioLab-tijdlijn gebruikt daarvoor de bestaande verliesadministratie.
Privacy: de voorbeeld- en eigen-vermogensscenario’s draaien uitsluitend in je browser. Vermogensbedragen, rendementen, belastinguitkomsten, verkoopbedragen en omslagpunten worden niet opgeslagen of aan analytics toegevoegd.
Onder de huidige 2026-regels kan een lager werkelijk totaalrendement het forfait beperken. Een negatief totaal wordt voor deze regeling nul en is niet verrekenbaar met een ander jaar.
In het huidige wetsvoorstel kan een negatief resultaat boven de verliesdrempel een voorwaartse verliesstand vormen. Een later positief resultaat gebruikt eerst het heffingsvrije resultaat en daarna beschikbaar verlies. De grafiek en verliesadministratie hieronder komen rechtstreeks uit de tienjaarsmotor.
Een gemiddeld rendement vertelt niet wat er onderweg gebeurt. Daarom rekenen we vijf vaste tienjaarsscenario’s door met zowel positieve als negatieve jaren. Zo zie je wat verlies, herstel en sterke winstjaren doen onder beide Box 3-methoden.
Toont waarom een gemiddeld rendement niet laat zien wat de volgorde van winsten en verliezen met Box 3 doet.
Deze tijdlijn gebruikt rechtstreeks de verliesadministratie uit de centrale voorstelengine.
Nieuw verrekenbaar verlies € 21.196,44
Verliesstand einde jaar: € 21.196,44Eerder verlies gebruikt € 19.679,48
Verliesstand einde jaar: € 1.516,96Eerder verlies gebruikt € 1.516,96
Verliesstand einde jaar: € 0Nieuw verrekenbaar verlies € 13.462,36
Verliesstand einde jaar: € 13.462,36Eerder verlies gebruikt € 13.462,36
Verliesstand einde jaar: € 0In jaar 1 is het werkelijke resultaat hoog genoeg dat de berekende Box 3 in het wetsvoorstelscenario € 1.952 hoger is dan onder het forfait. Dit volgt uit dit rekenpad, niet uit een algemene marktverwachting.
Ondanks het negatieve rekenrendement ontstaat in jaar 3 onder het huidige forfait nog steeds € 2.778 Box 3, omdat de forfaitaire heffing niet rechtstreeks door dit marktverlies wordt bepaald.
| Jaar | Rendement | Huidige Box 3 | 2028 Box 3 | Verschil belasting | Verliesstand 2028 | Eindvermogen huidig | Eindvermogen voorstel |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Jaar 1 | +7% | € 2.440 | € 4.392 | € 1.952 | € 0 | € 211.560 | € 209.608 |
| Jaar 2 | +5% | € 2.640 | € 3.124 | € 484 | € 0 | € 219.498 | € 216.964,40 |
| Jaar 3 | -10% | € 2.778 | € 0 | −€ 2.778 | € 21.196,44 | € 194.770,20 | € 195.267,96 |
| Jaar 4 | +11% | € 2.349 | € 0 | −€ 2.349 | € 1.516,96 | € 213.845,92 | € 216.747,44 |
| Jaar 5 | +6% | € 2.680 | € 3.487 | € 807 | € 0 | € 223.996,68 | € 226.265,28 |
| Jaar 6 | +4% | € 2.856 | € 2.610 | −€ 246 | € 0 | € 230.100,55 | € 232.705,89 |
| Jaar 7 | -6% | € 2.962 | € 0 | −€ 2.962 | € 13.462,36 | € 213.332,51 | € 218.743,53 |
| Jaar 8 | +9% | € 2.671 | € 1.592 | −€ 1.079 | € 0 | € 229.861,43 | € 236.838,45 |
| Jaar 9 | +5% | € 2.958 | € 3.615 | € 657 | € 0 | € 238.396,51 | € 245.065,37 |
| Jaar 10 | +7% | € 3.106 | € 5.527 | € 2.421 | € 0 | € 251.978,27 | € 256.692,94 |
‘Hoger eindvermogen’ beschrijft alleen de uitkomst van deze vaste berekening en is geen kwaliteits- of beleidsbeoordeling.
| Scenario | Eindvermogen huidig | Eindvermogen voorstel | Totale belasting huidig | Totale belasting voorstel | Hoger eindvermogen |
|---|---|---|---|---|---|
| € 456.698,89 | € 379.937,77 | € 44.528 | € 94.967 | Huidig | |
| € 308.261,39 | € 292.336,58 | € 33.685 | € 45.690 | Huidig | |
| € 251.978,27 | € 256.692,94 | € 27.440 | € 24.347 | Voorstel | |
| € 122.632,33 | € 135.196,74 | € 16.905 | € 2.952 | Voorstel | |
| € 67.761,29 | € 73.617,02 | € 8.856 | € 0 | Voorstel |
Scenarioversie: box3-10y-scenarios-v1. Vergelijkingsversie: box3-10y-comparison-v1. Fiscale uitkomsten komen uitsluitend uit de bestaande centrale Box 3-simulator.
Privacy: voorbeeldbedragen en je eigen eerdere invoer blijven uitsluitend in tijdelijk browsergeheugen. Vermogen, schulden, scenario-uitkomsten en belastingbedragen worden niet opgeslagen, niet in de URL gezet en niet aan analytics toegevoegd.
Alle fiscale claims zijn op 13 augustus 2026 gecontroleerd aan officiële bronnen. Voorlopige percentages en wetsvoorstellen blijven als zodanig gemarkeerd.
