Box 3-calculator · regels gecontroleerd op 13 augustus 2026
Bereken je box 3-belasting.
Vergelijk de huidige forfaitaire regels voor 2026 met je werkelijke rendement en een scenario volgens het huidige wetsvoorstel voor 2028.
Geen accountGeen financiële opslagOfficiële bronnen
2026Twee percentages zijn nog voorlopig
Bekijk bronnenBanktegoeden: 1,28% voorlopig · Schulden: 2,70% voorlopig · Beleggingen en crypto: 6,00% definitief.
Privacyvriendelijke calculator
Bereken stap voor stap
Je bedragen blijven in je browser. We slaan je vermogen, rendement en uitkomst niet op.
Weet je je cryptowaarde nog niet? Bereken die uit coins en aantallen →Geen account
Geen opslag
Geen opslag
Verdieping op jouw tempo
Open alleen de analyse die je nodig hebt.
De kerncalculator blijft compact. De uitgebreide scenario's staan hieronder klaar en nemen pas ruimte in wanneer jij ze opent.
01TienjaarsvergelijkingVolg belasting en vermogen over tien jaar.Vijf marktpaden · verliesverrekening · jaaroverzichtOpen analyse +
Rekenscenario’s · exact 10 jaar
Box 3 over 10 jaar: vijf marktscenario’s
Een gemiddeld rendement vertelt niet wat er onderweg gebeurt. Daarom rekenen we vijf vaste tienjaarsscenario’s door met zowel positieve als negatieve jaren. Zo zie je wat verlies, herstel en sterke winstjaren doen onder beide Box 3-methoden.
Gematigd rekenscenario
Gematigde groei met twee correctiejaren en meerdere hersteljaren.
Toont waarom een gemiddeld rendement niet laat zien wat de volgorde van winsten en verliezen met Box 3 doet.
- Cumulatieve vermogensontwikkeling vóór belasting
- +42,43%
- Positieve jaren
- 8
- Negatieve jaren
- 2
J1 +7%J2 +5%J3 -10%J4 +11%J5 +6%J6 +4%J7 -6%J8 +9%J9 +5%J10 +7%
Netto vermogen
Twee systemen, hetzelfde marktpad
Huidige Box 32028 wetsvoorstel
Verliesverrekening in het 2028-wetsvoorstel
Deze tijdlijn gebruikt rechtstreeks de verliesadministratie uit de centrale voorstelengine.
- Jaar 3-10%
Nieuw verrekenbaar verlies € 21.196,44
Verliesstand einde jaar: € 21.196,44 - Jaar 4+11%
Eerder verlies gebruikt € 19.679,48
Verliesstand einde jaar: € 1.516,96 - Jaar 5+6%
Eerder verlies gebruikt € 1.516,96
Verliesstand einde jaar: € 0 - Jaar 7-6%
Nieuw verrekenbaar verlies € 13.462,36
Verliesstand einde jaar: € 13.462,36 - Jaar 8+9%
Eerder verlies gebruikt € 13.462,36
Verliesstand einde jaar: € 0
Wat gebeurt er onderweg?
In jaar 1 is het werkelijke resultaat hoog genoeg dat de berekende Box 3 in het wetsvoorstelscenario € 1.952 hoger is dan onder het forfait. Dit volgt uit dit rekenpad, niet uit een algemene marktverwachting.
Ondanks het negatieve rekenrendement ontstaat in jaar 3 onder het huidige forfait nog steeds € 2.778 Box 3, omdat de forfaitaire heffing niet rechtstreeks door dit marktverlies wordt bepaald.
Bekijk alle 10 jaren
| Jaar | Rendement | Huidige Box 3 | 2028 Box 3 | Verschil belasting | Verliesstand 2028 | Eindvermogen huidig | Eindvermogen voorstel |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Jaar 1 | +7% | € 2.440 | € 4.392 | € 1.952 | € 0 | € 211.560 | € 209.608 |
| Jaar 2 | +5% | € 2.640 | € 3.124 | € 484 | € 0 | € 219.498 | € 216.964,40 |
| Jaar 3 | -10% | € 2.778 | € 0 | −€ 2.778 | € 21.196,44 | € 194.770,20 | € 195.267,96 |
| Jaar 4 | +11% | € 2.349 | € 0 | −€ 2.349 | € 1.516,96 | € 213.845,92 | € 216.747,44 |
| Jaar 5 | +6% | € 2.680 | € 3.487 | € 807 | € 0 | € 223.996,68 | € 226.265,28 |
| Jaar 6 | +4% | € 2.856 | € 2.610 | −€ 246 | € 0 | € 230.100,55 | € 232.705,89 |
| Jaar 7 | -6% | € 2.962 | € 0 | −€ 2.962 | € 13.462,36 | € 213.332,51 | € 218.743,53 |
| Jaar 8 | +9% | € 2.671 | € 1.592 | −€ 1.079 | € 0 | € 229.861,43 | € 236.838,45 |
| Jaar 9 | +5% | € 2.958 | € 3.615 | € 657 | € 0 | € 238.396,51 | € 245.065,37 |
| Jaar 10 | +7% | € 3.106 | € 5.527 | € 2.421 | € 0 | € 251.978,27 | € 256.692,94 |
Scenario-overzicht
‘Hoger eindvermogen’ beschrijft alleen de uitkomst van deze vaste berekening en is geen kwaliteits- of beleidsbeoordeling.
| Scenario | Eindvermogen huidig | Eindvermogen voorstel | Totale belasting huidig | Totale belasting voorstel | Hoger eindvermogen |
|---|---|---|---|---|---|
| € 456.698,89 | € 379.937,77 | € 44.528 | € 94.967 | Huidig | |
| € 308.261,39 | € 292.336,58 | € 33.685 | € 45.690 | Huidig | |
| € 251.978,27 | € 256.692,94 | € 27.440 | € 24.347 | Voorstel | |
| € 122.632,33 | € 135.196,74 | € 16.905 | € 2.952 | Voorstel | |
| € 67.761,29 | € 73.617,02 | € 8.856 | € 0 | Voorstel |
- In hoge positieve rekenjaren kan belasting over het werkelijke voorstelresultaat materieel hoger zijn dan het vaste forfait.
- Een negatief voorstelresultaat kan een verliesstand opbouwen die een later positief resultaat verlaagt.
- Het huidige forfait kan ook tijdens een negatief marktjaar Box 3 blijven berekenen.
- De exacte uitkomst hangt af van vermogensmix, verlieshistorie, liquiditeit en de dan geldende parameters.
Aannames, bronnen en grenzen
- Hetzelfde rendementspad wordt vóór belasting op beide Box 3-systemen toegepast.
- De 2026-forfaitparameters en de huidige voorstelparameters worden tien jaar constant gehouden.
- De jaarlijkse inleg is € 0, zodat alleen het verschil in belastingbehandeling zichtbaar wordt.
- Ook dit gematigde pad is uitsluitend een rekenscenario en geen verwachting.
- Het huidige scenario gebruikt de geverifieerde 2026-forfaitmethodiek ieder jaar opnieuw; dit is geen voorspelling dat deze regels tien jaar blijven gelden.
- De tweede lijn gebruikt de centrale, huidige parameters en verliesregels van wetsvoorstel 36.748 en blijft daarom expliciet ‘Wetsvoorstel’.
- Dezelfde jaarlijkse rendementen gelden voor alle ondersteunde positieve vermogenscategorieën. Inflatie, indexatie en toekomstige wetswijzigingen zijn niet meegenomen.
Scenarioversie: box3-10y-scenarios-v1. Vergelijkingsversie: box3-10y-comparison-v1. Fiscale uitkomsten komen uitsluitend uit de bestaande centrale Box 3-simulator.
Privacy: voorbeeldbedragen en je eigen eerdere invoer blijven uitsluitend in tijdelijk browsergeheugen. Vermogen, schulden, scenario-uitkomsten en belastingbedragen worden niet opgeslagen, niet in de URL gezet en niet aan analytics toegevoegd.
02ScenarioLabOnderzoek wanneer welk systeem lager uitvalt.Zes scenario's · omslagpunt · liquiditeitsdrukOpen lab +
Box 3 ScenarioLab
Wat doet Box 3 in verschillende situaties?
Bekijk hoe de huidige Box 3-regels en het 2028-wetsvoorstel uitpakken in zes vaste vermogenssituaties. Iedere uitkomst wordt live met dezelfde rekenengines berekend.
WetsvoorstelGeen definitieve belastingregelVolgende broncontrole: 20 augustus 2026
Alleen spaargeld
Een huishouden met alleen spaargeld en een bescheiden spaarrente.
- Spaargeld
- € 200.000
Huidig forfait€ 648Wetsvoorstel€ 432Verschil−€ 216
Waarom: De vaste rendementsaanname en het berekende werkelijke resultaat reageren verschillend op een lage rente.
Wetsvoorstelscenario lagerGemengde belegger
Spaargeld, gewone beleggingen en crypto in één particuliere portefeuille.
- Spaargeld
- € 50.000
- Crypto
- € 50.000
- Aandelen en ETF’s
- € 100.000
Huidig forfait€ 2.440Wetsvoorstel€ 2.862Verschil+€ 422
Waarom: De samenstelling bepaalt het forfait; het wetsvoorstelscenario reageert op het gemodelleerde totale resultaat.
Huidige forfaitaire methode lagerSterk beleggingsjaar
Een portefeuille met gewone beleggingen en crypto kent een sterk positief jaar.
- Spaargeld
- € 25.000
- Crypto
- € 50.000
- Aandelen en ETF’s
- € 125.000
Huidig forfait€ 2.738Wetsvoorstel€ 11.637Verschil+€ 8.899
Waarom: Een vaste forfaitaire methode loopt niet één-op-één mee met een sterk gemodelleerd jaarresultaat.
Huidige forfaitaire methode lagerCrypto bulljaar
Veel crypto stijgt sterk in waarde, zonder verkoop in het rekenjaar.
- Spaargeld
- € 5.000
- Crypto
- € 195.000
Huidig forfait€ 2.977Wetsvoorstel€ 27.432Verschil+€ 24.455
Waarom: Het wetsvoorstelscenario neemt de gemodelleerde waardeaanwas mee, ook zonder cash uit verkoop.
Huidige forfaitaire methode lagerCrash en herstel
Een driejarig pad met eerst verlies en daarna twee hersteljaren.
- Aandelen en ETF’s
- € 200.000
Huidig forfait€ 7.092Wetsvoorstel€ 0Verschil−€ 7.092
Waarom: Een voorstelverlies kan volgens de gemodelleerde verliesadministratie een later positief resultaat verlagen.
Wetsvoorstelscenario lagerVeel vermogen, weinig cash
Vrijwel al het vermogen zit in beleggingen en crypto; het spaargeld is beperkt.
- Spaargeld
- € 2.000
- Crypto
- € 198.000
- Aandelen en ETF’s
- € 300.000
Huidig forfait€ 9.487Wetsvoorstel€ 23.014Verschil+€ 13.527
Waarom: Belasting kan berekend zijn terwijl het beschikbare spaargeld niet voldoende is voor betaling.
Huidige forfaitaire methode lagerVoorbeeldscenario
Wetsvoorstelscenario lagerScenario: Alleen spaargeld
Het spaargeld levert in het rekenjaar 1,5% rente op.
Start
Portefeuille
- Spaargeld
- € 200.000
Dit gebeurt er
Alleen spaargeld
Het spaargeld levert in het rekenjaar 1,5% rente op.
Rekenscenario · geen rendementsverwachting2026-forfait constant
€ 648in dit rekenjaar. De afzonderlijke tegenbewijsberekening voor het eerste jaar komt uit op € 1.080.
2028-wetsvoorstelscenario
€ 432in dit rekenjaar, volgens voorstelversie box3-2028-proposal-v2.
Wetsvoorstelscenario lager
−€ 216Voorstel minus het constant gehouden 2026-forfait in precies dit scenario.
Van bruto resultaat naar netto vermogensverandering
De regels achter het verschil
- De huidige forfaitaire methode gebruikt vaste rendementspercentages voor de vermogenscategorieën; het werkelijke scenarioresultaat verandert die percentages niet.
- Het wetsvoorstelscenario gebruikt in deze ondersteunde situatie het berekende werkelijke resultaat, inclusief gemodelleerde waardeveranderingen.
- In precies dit scenario is de berekende belasting onder het wetsvoorstel lager dan onder het constant gehouden 2026-forfait.
Moet je assets verkopen om de belasting te betalen?
Spaargeld telt als beschikbare cash. Crypto, aandelen en overige liquide bezittingen tellen pas mee als mogelijke verkoopbron; de tool kiest niet welke asset wordt verkocht.
- Beschikbaar spaargeld
- € 200.000
- Benodigde verkoop liquide assets
- € 0
- Niet gedekt uit ondersteunde liquide assets
- € 0
In dit scenario kan de belasting uit het beschikbare spaargeld worden betaald.
- Beschikbaar spaargeld
- € 200.000
- Benodigde verkoop liquide assets
- € 0
- Niet gedekt uit ondersteunde liquide assets
- € 0
In dit scenario kan de belasting uit het beschikbare spaargeld worden betaald.
Flagshipvergelijking
Wanneer is welk systeem lager?
Beweeg over de grafiek, tik op een rendement of gebruik de regelaar. De bedragen worden direct opnieuw uitgelezen voor de geselecteerde portefeuille.
Interactief rekenmodel
Omslagpunt in dit rekenscenario: ongeveer 1,8% rendement.Zoekbereik −20% tot +50% · grafiekstap 1 procentpunt · verfijning 0,1 procentpunt
Huidig 2026-forfaitWetsvoorstelscenario 2028Verschil tussen beide systemen
Bekijk de grafiekwaarden als tabel
| Rekenrendement | Huidig forfait | Wetsvoorstel |
|---|---|---|
| -20% | € 648 | € 0 |
| -10% | € 648 | € 0 |
| 0% | € 648 | € 0 |
| 10% | € 648 | € 6.552 |
| 20% | € 648 | € 13.752 |
| 30% | € 648 | € 20.952 |
| 40% | € 648 | € 28.152 |
| 50% | € 648 | € 35.352 |
Aannames en rekenversies
- De rente is een rekenaanname, geen spaarrenteverwachting.
- Er zijn geen beleggingen, crypto, schulden of bijzondere bezittingen.
Scenario: box3-scenario-definition-v1 · uitvoer: box3-scenario-lab-v1 · forfait: box3-2026-forfait-v1 · voorstel: box3-2028-proposal-v2.
Wat zien we in deze voorbeelden?
De richting hieronder volgt uitsluitend uit de actuele berekende voorbeeldbedragen en is geen algemene conclusie over een vermogenscategorie.
| Situatie | Huidige methode lager | Wetsvoorstel lager | Gelijk |
|---|---|---|---|
| Alleen spaargeld | — | ● | — |
| Gemengde belegger | ● | — | — |
| Sterk beleggingsjaar | ● | — | — |
| Crypto bulljaar | ● | — | — |
| Crash en herstel | — | ● | — |
| Veel vermogen, weinig cash | ● | — | — |
Waarom verschillen de systemen?
De huidige hoofdberekening gebruikt vaste rendementspercentages per vermogenscategorie, gevolgd door de vermogensvrijstelling en het belastingtarief.
De tegenbewijsregeling kan van belang zijn als het totale werkelijke rendement lager is. Een negatief jaar wordt op nul gezet en vormt geen verlies voor een later jaar.
Voor ondersteunde liquide bezittingen is werkelijk resultaat het uitgangspunt, inclusief jaarlijkse waardeveranderingen, na het voorgestelde heffingsvrije resultaat.
Het huidige wetsvoorstelscenario houdt na de verliesdrempel een voorwaartse verliesstand bij. De ScenarioLab-tijdlijn gebruikt daarvoor de bestaande verliesadministratie.
Privacy: de voorbeeld- en eigen-vermogensscenario’s draaien uitsluitend in je browser. Vermogensbedragen, rendementen, belastinguitkomsten, verkoopbedragen en omslagpunten worden niet opgeslagen of aan analytics toegevoegd.
Uitleg na de calculator
De regels achter je uitkomst.
Open alleen het onderwerp dat voor jouw situatie relevant is. Bij ondernemen, een BV, buitenlandse belastingplicht of complexe vermogensstructuren is aanvullende beoordeling nodig.
01Hoe werkt Box 3 in 2026?
De Belastingdienst berekent eerst een rendement per vermogenscategorie. Daarna volgen de schuldendrempel, rendementsgrondslag, het heffingsvrije vermogen en je aandeel in die grondslag. Pas over het berekende voordeel wordt 36% belasting toegepast.
02Hoe worden crypto’s belast?
Crypto valt bij het 2026-forfait onder beleggingen en andere bezittingen. Voor de peildatum gebruik je de waarde in het economisch verkeer volgens het gebruikte omwisselplatform. Weet je alleen je coins en aantallen? Gebruik dan eerst de cryptoportfolio-calculator.
03Wat is werkelijk rendement?
Werkelijke inkomsten en waardeveranderingen over je totale vermogen tellen mee. Aankopen en verkopen moet je uit de waardemutatie corrigeren. Een negatief totaal wordt onder de huidige tegenbewijsregeling op nul gezet.
04Wat verandert mogelijk in 2028?
Het huidige voorstel belast werkelijke inkomsten en voor liquide bezittingen de jaarlijkse waardeaanwas, na toegestane kosten. Het voorgestelde heffingsvrije resultaat is € 1.800 per persoon en het voorgestelde tarief 36%. Verliezen boven de voorgestelde drempel kunnen volgens de aangenomen tekst voorwaarts worden verrekend.
05Waarom kan mijn aanslag afwijken?
De bank- en schuldenpercentages voor 2026 zijn voorlopig. Daarnaast kunnen fiscale partnerverdeling, vrijstellingen, vastgoedwaardering en omstandigheden buiten de standaardscope de definitieve uitkomst veranderen.
06DAC8 berekent geen belasting
DAC8 gaat over gegevensrapportage door cryptodienstverleners. Het bepaalt niet hoeveel box-3-belasting je betaalt. Lees de afzonderlijke DAC8-uitleg.
Bronnen en uitgangspunten
Iedere parameter terug naar de officiële bron.
Bronnen zijn door Cryptovergelijken.eu gecontroleerd op 13 augustus 2026. Cryptovergelijken.eu is onafhankelijk en deze calculator is geen officiële Belastingdiensttool.
2026-regels en werkelijk rendement
Wetsvoorstel 36.748
Veelgestelde vragen
Belangrijke grenzen van de berekening.
Valt crypto in box 3?
Voor normaal particulier bezit horen cryptobezittingen volgens de Belastingdienst in het algemeen bij box 3. Ondernemen, loon, mining of werkzaamheden die verder gaan dan normaal vermogensbeheer kunnen anders worden behandeld.
Welke waarde van mijn crypto gebruik ik voor 2026?
Gebruik de waarde in het economisch verkeer op 1 januari 2026 om 00.00 uur, met de koers op de peildatum van het gebruikte omwisselplatform.
Is de berekening voor 2026 definitief?
Nee. Het percentage voor beleggingen en andere bezittingen staat vast, maar de 2026-percentages voor banktegoeden en schulden zijn nog voorlopig. De definitieve aanslag kan ook door je persoonlijke situatie afwijken.
Wat is werkelijk rendement?
Dat zijn de werkelijke inkomsten en waardeveranderingen van je totale box-3-vermogen in het kalenderjaar, verminderd met toegestane posten zoals betaalde rente over box-3-schulden.
Telt ongerealiseerde cryptowinst mee?
Bij de huidige tegenbewijsregeling telt de waardestijging of waardedaling van crypto mee, ook wanneer je niet hebt verkocht. Het huidige wetsvoorstel voor 2028 gebruikt voor liquide bezittingen eveneens vermogensaanwas als hoofdregel.
Is het stelsel voor 2028 al definitief?
Nee. Wetsvoorstel 36.748 is aangenomen door de Tweede Kamer, maar nog niet door de Eerste Kamer. De stemming is uitgesteld in afwachting van aangekondigde novelle(s).
Geldt het heffingsvrij vermogen ook bij werkelijk rendement?
Nee. De Belastingdienst vermeldt dat bij de huidige tegenbewijsregeling geen heffingsvrij vermogen geldt. Het wetsvoorstel voor 2028 bevat in plaats daarvan een voorgesteld heffingsvrij resultaat.
Wat betekent belastingdruk op lange termijn?
De langetermijnsimulator vergelijkt het eindvermogen zonder Box 3 met twee afzonderlijke belastingscenario's. De totale vermogensimpact bestaat uit de cumulatief betaalde belasting plus het samengestelde rendement dat over eerdere belastingbetalingen niet meer kan ontstaan.
Wat is gemiste vermogensgroei?
Dat is het deel van de berekende vermogensimpact dat niet uit de belasting zelf bestaat. Geld dat eerder als Box 3-belasting uit het vermogen verdwijnt, kan daarna niet meer meegroeien. Bij een negatief rendement kan dit effect negatief zijn.
Waarom is de vermogensimpact groter dan de betaalde belasting?
Bij een positief rekenrendement kan eerder betaalde belasting in latere jaren niet meer renderen. De totale vermogensimpact bestaat daarom uit de cumulatief betaalde belasting plus de vermogensgroei die over die bedragen niet meer ontstaat.
Is het scenario zonder Box 3 realistisch?
Het scenario zonder Box 3 is uitsluitend een rekenkundige referentie met dezelfde inleg en hetzelfde rendement. Het is geen werkelijk belastingalternatief, vrijstelling of verwachting voor Nederlandse belastingplichtigen.
Waarom loopt het verschil steeds verder op?
In een positief rendementsscenario groeit het vermogen samengesteld. Belasting die in een eerder jaar is betaald ontbreekt daardoor niet alleen direct, maar kan in alle volgende jaren ook niet meer meegroeien.
Voorspelt Cryptovergelijken.eu mijn toekomstige rendement?
Nee. Je kiest zelf een vast rekenrendement. De grafiek laat alleen zien wat er binnen die constante aanname gebeurt en is geen marktverwachting, koersvoorspelling of beleggingsadvies.
Blijven de Box 3-regels gedurende de looptijd hetzelfde?
Alleen binnen de berekening. De simulator houdt de 2026-regels en de huidige voorstelparameters voor 2028 constant om scenario's vergelijkbaar te maken. Werkelijke tarieven, vrijstellingen en wetgeving kunnen per jaar veranderen.
Wat gebeurt er bij een negatief rendement?
Het netto vermogen kan in het gekozen scenario dalen en door een gelijkblijvende schuld ook negatief worden. Het 2026-forfait kan bij een negatief werkelijk rendement toch belasting berekenen. In het huidige 2028-wetsvoorstelscenario wordt een verlies na de voorgestelde drempel voorwaarts meegenomen en met latere positieve inkomsten verrekend.
Hoe werkt verliesverrekening in het 2028-wetsvoorstel?
Volgens de door de Tweede Kamer aangenomen tekst wordt van een negatief jaarresultaat eerst de verliesdrempel afgetrokken. Het resterende verlies is onbeperkt voorwaarts verrekenbaar. In een later winstjaar wordt eerst het heffingsvrije resultaat toegepast en daarna het beschikbare verlies. De huidige aangenomen tekst bevat geen carry-back; daarover is wel een mogelijke novelle aangekondigd.
Wordt de tegenbewijsregeling voor werkelijk rendement doorgerekend over toekomstige jaren?
Nee. De tegenbewijsregeling is onderdeel van de afzonderlijke vergelijking voor 2026. In de langetermijnsimulator wordt alleen het 2026-forfait constant gehouden naast een belastingvrije referentie en een afzonderlijk scenario met de huidige voorstelparameters voor 2028.
Deze calculator geeft een schatting op basis van de ingevoerde gegevens en de op dit moment gepubliceerde regels en voorstellen. Dit is geen persoonlijk belastingadvies. Je definitieve aanslag kan afwijken. Het 2028-stelsel is nog een wetsvoorstel en kan veranderen.